Financiële begroting | Reserves

Staat van reserves

Het verwachte verloop van de reserves 2025-2029 is navolgend opgenomen.

Reserve	Stand 31-12-2025	Storting 2026	Onttrekking 2026	Stand 31-12-2026	Stand 31-12-2027	Stand 31-12-2028	Stand 31-12-2029
Algemene reserve
Algemene reserve met bufferfunctie	11.418	0	0	11.418	11.418	11.418	11.418
Algemene Reserve (vrij besteedbaar)	59.566	0	2.850	56.716	56.449	57.742	57.742
Exploitatieresultaat boekjaar	-1.226	0	6.404	-7.630	-9.132	-9.957	-9.832
Totaal Algemene reserve	69.758	0	9.254	60.504	58.735	59.203	59.328
Bestemmingsreserve
Reserve Dekking afschrijvingslasten	40.180	10.071	1.801	48.450	49.298	48.245	46.167
Reserve Herwaardering Activa	2.950	0	350	2.600	2.250	1.900	1.550
Reserve Bereikbaarheid Stompwijk	5.471	0	5.471	0	0	0	0
Reserve Verevening Sociale Woningbouw	255	0	0	255	255	255	255
Reserve Nazorg Rietvink	350	0	0	350	350	350	350
Reserve Onderwijshuisvesting	7.500	0	0	7.500	7.500	7.500	7.500
Reserve Duurzaamheid en Energietransitie	38.666	0	1.379	37.287	36.357	35.492	34.742
Reserve Langer Zelfstandig Wonen	7.371	0	3.580	3.791	2.441	1.141	841
Reserve Mobiliteit	6.779	1.550	3.762	4.567	1.480	409	409
Reserve Sterk voor Noord	8.800	0	650	8.150	7.500	6.935	6.370
Reserve Ondergrondse Hoogspanningskabels	5.055	0	400	4.655	4.655	4.655	4.655
Reserve Herontwikkeling Julianabaan	2.000	0	0	2.000	2.000	2.000	2.000
Reserve Ondersteuning energielasten	553	0	175	378	205	32	32
Reserve CID Binckhorst (Velostrada)	2.976	0	10	2.966	2.966	2.966	2.966
Reserve CID Binckhorst (Leefbaarheid)	5.415	0	100	5.315	5.315	5.315	5.315
Reserve Vluchtelingenopvang	5.712	378	30	6.060	6.060	6.060	6.060
Reserve Gebiedsontwikkeling Overgoo – Fleetpark	4.382	0	0	4.382	4.382	4.382	4.382
Reserve Voorbereidingsbudget Ruimtelijke Projecten	450	0	50	400	350	300	250
Reserve tekorten jeugdzorg	1.518	1.437	0	2.955	4.307	5.676	7.068
Totaal Bestemmingsreserve	146.383	13.436	17.758	142.060	137.671	133.613	130.912
Totaal	216.141	13.436	27.012	202.564	196.406	192.816	190.240
Bedragen x € 1.000

Toelichting reserves

Algemene reserve vrij besteedbaar

Deze reserve is onderdeel van de weerstandscapaciteit. Op deze reserve rusten geen claims, de middelen zijn vrij besteedbaar.

Mutaties 2026:
De onttrekking aan de Algemene reserve in 2026 bestaat uit: - Een storting in de Reserve Mobiliteit: €1,55 miljoen ter dekking van de afschrijvingslasten van de Randstadrail en het asfalteren van diverse fietspaden, - Een storting in de Reserve dekking afschrijvingslasten: €1 miljoen ter dekking van de afschrijvingslasten van het kunstgrasveld Forum sport - Een budgetoverheveling van 2024 naar 2026 van €0,3 miljoen voor de Tureluur
Nader toelichting:
Niet van toepassing.

Reserve Duurzaamheid en Energietransitie

Ter dekking van kosten voor de klimaatopgave om in 2050 CO2 neutraal te zijn.

Mutaties 2026:
De primaire begroting was € 2.009.000. De mutaties voor 2026 bestaan uit een lagere onttrekking van €100.000 voor de Stimuleringsregelingen Energietransitie en het terugdraaien van de onttrekking voor de verduurzaming van onderwijsvastgoed. Daarnaast is er een onttrekking van €65.000 voor de capaciteit van het bomenbeleidsplan 2026-2036.
Nader toelichting:
Deze aanpassingen zijn gebaseerd op nieuwe prognoseberekeningen, die rekening houden met de meest recente ontwikkelingen en verwachte uitgaven binnen het duurzaamheidsprogramma. Het doel is om de beschikbare middelen efficiënter te alloceren en beter af te stemmen op de verwachte behoeften en prioriteiten. Bij de raming vanuit de reserve was € 100.000 opgenomen voor de inzet van extra capaciteit ten behoeve van de afhandeling van subsidieaanvragen. Aangezien deze inzet voortaan kan worden bekostigd uit de 'Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE)', wordt dit bedrag naar beneden bijgesteld en is het de komende jaren niet langer nodig De eerder onttrokken middelen voor "Verduurzaming Onderwijsvastgoed" worden teruggestort in de reserve Duurzaamheid en Energietransitie. Na oplevering van de nieuwe schoolgebouwen wordt dit budget gestort in de reserve dekking afschrijvingslasten. Voor de uitvoering van het bomenbeldidsplan 2026-2036 is €65.000 voor capaciteitskosten onttrokken.

Mutaties 2026:

De primaire begroting was € 2.009.000. De mutaties voor 2026 bestaan uit een lagere onttrekking van €100.000 voor de Stimuleringsregelingen Energietransitie en het terugdraaien van de onttrekking voor de verduurzaming van onderwijsvastgoed. Daarnaast is er een onttrekking van €65.000 voor de capaciteit van het bomenbeleidsplan 2026-2036.

Nader toelichting:

Deze aanpassingen zijn gebaseerd op nieuwe prognoseberekeningen, die rekening houden met de meest recente ontwikkelingen en verwachte uitgaven binnen het duurzaamheidsprogramma. Het doel is om de beschikbare middelen efficiënter te alloceren en beter af te stemmen op de verwachte behoeften en prioriteiten.

Bij de raming vanuit de reserve was € 100.000 opgenomen voor de inzet van extra capaciteit ten behoeve van de afhandeling van subsidieaanvragen. Aangezien deze inzet voortaan kan worden bekostigd uit de 'Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE)', wordt dit bedrag naar beneden bijgesteld en is het de komende jaren niet langer nodig
De eerder onttrokken middelen voor "Verduurzaming Onderwijsvastgoed" worden teruggestort in de reserve Duurzaamheid en Energietransitie. Na oplevering van de nieuwe schoolgebouwen wordt dit budget gestort in de reserve dekking afschrijvingslasten.
Voor de uitvoering van het bomenbeldidsplan 2026-2036 is €65.000 voor capaciteitskosten onttrokken.

Reserve Dekking afschrijvingslasten

De reserve is voor de dekking van afschrijvingslasten van (geactiveerde) investeringen die overeenkomstig de besluitvorming gedeeltelijk / geheel ten laste van deze middelen komen.

Mutaties 2026:
De storting bedraagt € 4,6 miljoen ter dekking van de kapitaallasten van onder andere de investeringen behorende bij het Actieplan verkeersveiligheid en asfalteren fietspaden uit de Reserve Mobiliteit en kunstgrasveld Forumsport uit de Algemene reserve. Daarnaast wordt een bedrag van € 5,5 miljoen gestort vanuit de Reserve Bereikbaarheid Stompwijk. De onttrekking bedraagt € 1,75 miljoen aan afschrijvingen van afgesloten investeringsprojecten.
Nader toelichting:
Niet van toepassing.

Mutaties 2026:

De storting bedraagt € 4,6 miljoen ter dekking van de kapitaallasten van onder andere de investeringen behorende bij het Actieplan verkeersveiligheid en asfalteren fietspaden uit de Reserve Mobiliteit en kunstgrasveld Forumsport uit de Algemene reserve. Daarnaast wordt een bedrag van € 5,5 miljoen gestort vanuit de Reserve Bereikbaarheid Stompwijk.

De onttrekking bedraagt € 1,75 miljoen aan afschrijvingen van afgesloten investeringsprojecten.

Nader toelichting:

Niet van toepassing.

Reserve Herwaardering activa

Deze reserve is ingesteld naar aanleiding van de stelselwijziging afschrijving activa. De afschrijving van de activa is in 2010 omgezet van een lineaire naar een annuïtaire afschrijving. Dit geeft na verloop van tijd hogere lasten die gedekt worden door deze reserve.

Mutaties 2026:
De onttrekking van €350.000 dekt de hogere kapitaallasten.
Nader toelichting:
Niet van toepassing.

Reserve Bereikbaarheid Stompwijk

De reserve is bestemd voor de dekking van de afschrijvingslasten die samenhangen met de investeringen in de renovatie van de Stompwijkseweg, de Dokter van Noortstraat en de aanleg van de Verbindingsweg, de herinrichting Dokter van Noortstraat en de aanleg van Veenpoldersweg (voorheen de Verbindingsweg).

Mutaties 2026:
Het resterende bedrag van € 5,5 miljoen is onttrokken uit de Reserve Bereikbaarheid Stompwijk en gestort in de Reserve Dekking Afschrijvingslasten.
Nader toelichting:
Vooruitlopend op de afronding van het project wordt het resterende bedrag onttrokken.

Reserve Ondersteuning energielasten

De reserve is gevormd ter dekking van de kosten ter ondersteuning vanwege de hoge energielasten.

Mutaties 2026:
De onttrekking bestaat uit € 175.000 aan Sportfondsen Nederland in verband met hogere energielasten.
Nader toelichting:
Door het afsluiten van nieuwe energiecontracten door Sportfondsen Nederland stijgen deze kosten fors ten opzichte van 2023. Er wordt tot en met 2028 een jaarlijks bedrag van € 175.000 beschikbaar gesteld ten laste van de reserve ondersteuning energielasten.

Reserve Mobiliteit

Het bereikbaar houden van Leidschendam-Voorburg.

Mutaties 2026:
De mutatie voor 2026 bestaat uit: Een storting van € 1,55 miljoen vanuit de Algemene reserve ter dekking van de afschrijvingslasten van de investering voor de randstadrail en het asfalteren van diverse fietspaden. Een onttrekking van € 3,76 miljoen ter dekking van: - de afschrijvingslasten van het actieplan verkeersveiligheid en asfalteren van diverse fietspaden - de kosten voor de voorbereiding van de fietsstraat Nicolaas Beetslaan en de randstadrail
Nader toelichting:
In het vierde kwartaal van 2024 wordt een geactualiseerd bestedingsvoorstel met bijbehorende begrotingswijziging aan de raad aangeboden. Hierin staan mutaties begroot voor 2025, welke met een aparte begrotingswijziging worden doorgevoerd.

Reserve Ondergrondse hoogspanningskabels

De gemeentelijke bijdrage in de kosten van het ondergronds brengen van hoogspanningskabels door Tennet.

Mutaties 2026:
Er wordt € 400.000 onttrokken uit de reserve voor de ondergrondse verkabeling.
Nader toelichting:
De geplande uitgaven voor de verkabeling die oorspronkelijk in 2025 begroot waren, worden bij afronding van het basisontwerp betaald. De afronding van het basisontwerp wordt in 2026 verwacht. De bijbehorende kosten worden daarom in 2026 begroot, evenals de onttrekking uit de reserve ter dekking van deze kosten.

Reserve Sterk voor Noord

De reserve zorgt ervoor dat het programma Sterk voor Noord uitgevoerd kan worden, wat moet leiden tot een kansrijke toekomst voor alle inwoners van Leidschendam-Noord.

Mutaties 2026:
Tot en met 2025 was er een jaarlijks budget opgenomen voor het programma Sterk voor Noord. Voor de jaren 2026 en verder is de reserve Sterk voor Noord ter hoogte van € 8,8 miljoen gecreëerd. Om het uitvoeringsplan van 2025 voort te kunnen zetten wordt er vanaf 2026 een jaarlijkse onttrekking gedaan uit de reserve Sterk voor Noord. Elk jaar wordt het plan geëvalueerd en de onttrekking aangepast waar nodig. In 2026 wordt er €650.000 ontrokken uit de reserve waarmee de opgave Jeugd en Onderwijs wordt gefinancieerd (€100.000), Opgave fijn en veilig wonen (€150.000), opgave Financieel zelf redzaam (€100.000) en de algemen kosten gedekt worden (€350.000).
Nader toelichting:
De uitvoering van het programmaplan Sterk voor Noord 2021-2041 moet leiden tot een kansrijke toekomst voor alle inwoners van Leidschendam-Noord. Dit betekent het terugdringen en voorkomen van kansenongelijkheid. Het betekent ook dat jongeren en volwassenen participeren naar vermogen en dat armoede, taalachterstanden en schulden minder vaak een belemmering vormen om mee te doen. Tot slot streven partners naar wijken waar het voor iedereen fijn en veilig wonen is. Ter bekostiging van het programma Sterk voor Noord vanaf 2026 is deze bestemmingsreserve gevormd.

Reserve Onderwijshuisvesting

Ter dekking van de kosten voor de vervangings- en renovatieopgave in het voortgezet onderwijs waar de rijksbijdragen onvoldoende voor zijn.

Mutaties 2026:
Nader toelichting:
De gemeente heeft een wettelijke taak om zorg te dragen voor adequate onderwijshuisvesting. Hiermee faciliteren we het geven van zo goed mogelijk onderwijs aan kinderen in Leidschendam-Voorburg. Voor alle projecten gelden hierbij een aantal (wettelijke) minimumeisen waar nieuwe onderwijshuisvesting aan moet voldoen. De stelpost investeringskrediet voor het Voortgezet Onderwijs, gebaseerd op normbedragen van de VNG, is hiervoor ontoereikend. Dit komt mede door stijgende bouwkosten in de markt en hogere duurzaamheidseisen. Conform het Integraal Huisvestingsplan Voortgezet Onderwijs 2017-2026 komt het Sint-Maartenscollege in aanmerking voor vervangende nieuwbouw. In het vierde kwartaal van 2024 is gestart met het ontwerp. Op basis van het Definitief Ontwerp en bijbehorende raming wordt eind eerste kwartaal van 2026 aan de gemeenteraad gevraagd om een definitief krediet voor dit project beschikbaar te stellen.

Mutaties 2026:

Nader toelichting:

De gemeente heeft een wettelijke taak om zorg te dragen voor adequate onderwijshuisvesting. Hiermee faciliteren we het geven van zo goed mogelijk onderwijs aan kinderen in Leidschendam-Voorburg. Voor alle projecten gelden hierbij een aantal (wettelijke) minimumeisen waar nieuwe onderwijshuisvesting aan moet voldoen. De stelpost investeringskrediet voor het Voortgezet Onderwijs, gebaseerd op normbedragen van de VNG, is hiervoor ontoereikend. Dit komt mede door stijgende bouwkosten in de markt en hogere duurzaamheidseisen. Conform het Integraal Huisvestingsplan Voortgezet Onderwijs 2017-2026 komt het Sint-Maartenscollege in aanmerking voor vervangende nieuwbouw. In het vierde kwartaal van 2024 is gestart met het ontwerp. Op basis van het Definitief Ontwerp en bijbehorende raming wordt eind eerste kwartaal van 2026 aan de gemeenteraad gevraagd om een definitief krediet voor dit project beschikbaar te stellen.

Reserve Langer zelfstandig wonen

Betere ondersteuning en zorg thuis, hulp aan mantelzorger en vrijwilligers, meer geschikte woningen voor ouderen.

Mutaties 2026:
In het huidige bestedingsplan van de bestemmingsreserve Langer zelfstandig wonen worden de budgetten evenredig over de jaren heen verdeeld, dit komt echter niet overeen met de werkelijkheid. In 2026 wordt er een grote investering van in toegankelijke nieuwbouw verwacht. Om deze initiele investering te bekostigen stijgt het benodigde budget van € 1.000.000 naar € 3.180.000. In 2029 en 2030 worden door deze investering echter geen kosten voor toegankelijke nieuwbouw meer verwacht, dus daalt het budget toegankelijke nieuwbouw in deze jaren naar nul euro. Deze daling van de lasten in 2029 en 2030, samen met het niet uitgegeven budget van 2024, bekostigen de extra investering in 2026.
Nader toelichting:
Per raadsbesluit (iBabs-3831) is het bestedingsplan van de bestemmingsreserve Langer zelfstandig wonen uitgebreid. Er wordt meer ingezet op toegankelijke nieuwbouw en minder op collectieve woningaanpassing. De jaarlijkse subsidies voor doorstroming naar passende woning, uitbreiding noodwoningen en inzet flatcoach zijn per oktober 2024 verlengd tot en met 2030. Daarnaast is vanaf 2025 jaarlijks een bijdrage van 50.000 bestemd voor een communicatiecampagne. Doel is de bewustwording van wat er nodig is om langer zelfstandig te kunnen wonen

Reserve Herontwikkeling Julianabaan

De gemeentelijke middelen ter dekking van een gedeelte van kosten/ investeringen in de openbare ruimte in het kader van de Herontwikkeling van het winkelcentrum “De Julianabaan” in Voorburg.

Mutaties 2026:
Er worden geen mutaties in 2026 verwacht.
Nader toelichting:
Niet van toepassing.

Reserve Verevening sociale woningbouw

De reserve Verevening sociale woningbouw is voor de financiële bijdragen en onttrekkingen in het kader van de realisatie van 30% sociale woningbouw. Wanneer in woningbouwplannen in Leidschendam-Voorburg minder dan 30% of geen sociale woningen zijn opgenomen, is de projectontwikkelaar verplicht een financiële bijdrage te storten in het vereveningsfonds. Wanneer er meer dan 30% sociale woningen wordt gerealiseerd, dan ontvangt de projectontwikkelaar een bijdrage uit het fonds, als het saldo van het fonds dit toelaat.

Mutaties 2026:
Er worden geen mutaties in 2026 verwacht.
Nader toelichting:
Indien er gedurende het jaar projecten zijn waarbij verevening van toepassing is zullen de geraamde onttrekkingen en stortingen hier bij de tussentijdse rapportages op worden aangepast. Sinds de invoering van de reserve Verevening sociale woningbouw per 1 januari 2018 is bij drie woningbouwprojecten een afkoopsom betaald. In 2022 zijn deze bedragen op basis van extern advies fors verhoogd met respectievelijk 17% voor eengezinswoningen en ruim 37% voor appartementen. Jaarlijks worden de bedragen marktconform geïndexeerd.

Reserve Nazorg Rietvink

Werkzaamheden die in het kader van nazorg nog plaats moeten vinden in het project Rietvink.

Mutaties 2026:
Er worden geen mutaties in 2026 verwacht.
Nader toelichting:
Nadat de werkzaamheden van de nazorg aan de Rietvink afgerond zijn zal de investering afgesloten worden en wordt met ingang van het jaar na afronding gestart met de afschrijving van deze investering.

Reserve CID Binckhorst (Leefbaarheid)

De gemeentelijke bijdrage aan het Masterplan Bereikbaarheid CID Binckhorst voor de verbetering van de leefbaarheid (door infrastructurele aanpassingen) in Voorburg.

Mutaties 2026:
Voor 2026 wordt € 100.000 onttrokken voor de projectleiding van het project CID Binckhorst (Leefbaarheid)
Nader toelichting:
Het project loopt door in 2026. Het projectbesluit, wat de start zal zijn voor de uitvoeringsfase wordt in 2027 verwacht. Daarom is in 2026 budget nodig voor projectleiding.

Reserve CID Binckhorst (Velostrada)

De gemeentelijke bijdrage aan het No-regret pakket in het kader van CID Binckhorst, die uitsluitend bedoeld is voor de realisatie van de Velostrada.

Mutaties 2026:
Voor 2026 wordt € 10.000 onttrokken voor de projectleiding van het project CID Binckhorst (Velostrada)
Nader toelichting:
Dit project loopt door in 2026. Het projectbesluit, wat de start zal zijn voor de uitvoeringsfase wordt in 2027 verwacht.

Algemene reserve met bufferfunctie

De algemene reserve met bufferfunctie is bestemd voor het opvangen van financiële gevolgen van calamiteiten en risico’s. De reserve vormt een belangrijk deel van de weerstandscapaciteit.

Mutaties 2026:
In 2026 worden er geen mutaties verwacht op de algemene reserve met bufferfunctie.
Nader toelichting:
In het begrotingsproces is de noodzakelijke omvang van deze reserve bepaald, welke binnen een bandbreedte van 1,0 tot 1,4 keer het totale risicoprofiel van de gemeente moet vallen. De huidige hoogte van de reserve voldoet aan deze eisen. In de paragraaf Weerstandsvermogen is meer informatie over deze berekening te vinden.

Reserve Gebiedsontwikkeling Overgoo - Fleetpark

De reserve Gebiedsontwikkeling Overgoo – Fleetpark is ingesteld voor de 50% cofinanciering van de gemeente om dit gebied te ontwikkelen. De andere helft wordt gesubsidieerd, onder de voorwaarde dat de gemeente de helft co financiert.

Mutaties 2026:
Er worden geen mutaties in 2026 verwacht.
Nader toelichting:
Niet van toepassing.

Reserve Jeugd

Deze reserve is bedoeld om de toekomstige tekorten op het jeugdbudget op te vangen.

Mutaties 2026:
In 2026 wordt een storting in de Reserve Jeugd gedaan van € 1,4 miljoen ter dekking van het toekomstig tekort binnen het jeugdbudget.
Nader toelichting:
Naar verwachting wordt er een structurele storting in deze reserve gedaan.

Reserve Vluchtelingenopvang

De reserve vluchtelingenopvang is ingesteld ter dekking van kosten voor toekomstige ontwikkelingen op vluchtelingenopvang die op de gemeente afkomen als gevolg van de voortdurende situatie in Oekraïne en de ontwikkelingen rondom de noodopvang en het asielbeleid in Nederland (spreidingswet), die niet gedekt kunnen worden uit de beschikbaar gestelde financieringsmogelijkheden afkomstig van Rijk en overige overheden.

Mutaties 2026:
In 2026 wordt € 30.000 onttrokken uit de reserve voor het herontwerp van het Stationsplein in Voorburg
Nader toelichting:
In het lopende jaar kan het voorkomen dat de ontvangen middelen vanuit het Rijk hoger zijn dan de uitgaven van dat jaar. In de tussentijdse rapportages wordt dan een storting voor het lopende jaar begroot.

Reserve Voorbereidingsbudget Ruimtelijke Projecten

Beschikbaarheid van voorbereidingsbudget voor het op de rails zetten van (ruimtelijke) projecten tot het moment dat er financiële dekking is.

Mutaties 2026:
In 2026 wordt € 50.000 uit de reserve onttrokken.
Nader toelichting:
De crisis op de woningmarkt en de woningbouw opgave krijgen landelijk, regionaal en lokaal veel aandacht. De gemeente Leidschendam-Voorburg draagt haar steentje bij aan deze opgave en wil daarin slagvaardig kunnen handelen. Een Voorbereidingsbudget Ruimtelijke Projecten draagt bij aan het vergoten van de slagvaardigheid. In de begroting ramen we daarom een jaarlijks budget van € 50.000 met hieraan gekoppeld een onttrekking van € 50.000 aan de reserve zodat snel gehandeld kan worden.